Curso: Elaboración de Prespuestos y Flujos de Caja con Aplicaciones en Excel
Los principales temas del curso son los métodos para determinar tendencias, presupuestos operativos y presupuestos financieros, los estados financieros proyectados, flujo de caja y necesidades de financiamiento o rentabilización de excedentes.
Fecha: Del 28 de febrero al 20 de marzo de 2012
Horario: Martes y jueves de 19.00 a 22.00 horas
Duración: 21 horas
Informes e inscripciones
Universidad de Lima
Centro Integral de Educación Continua - CIEC
Dirección: Av. Javier Prado Este, Cuadra 46,
Urb. Monterrico Edificio H, Primer Piso
Teléfono: 437 6767 Anexos 30190 y 30191
Fax: 437 6767 Anexo 39018
E-mail: [email protected]
Web: www.ciec.ulima.edu.pe
Introducción
Con una metodología teórico-práctica, el curso brinda los conceptos necesarios para la preparación de presupuestos y proyecciones, entendidos como la expresión numérica de los planes y objetivos que la empresa propone para su futuro. Se enfoca en la utilización de del cálculo matemático, la formulación de tendencias y construcción de escenarios, entre otras herramientas de Microsoft Excel.
Los principales temas del curso son los métodos para determinar tendencias, presupuestos operativos y presupuestos financieros, los estados financieros proyectados, flujo de caja y necesidades de financiamiento o rentabilización de excedentes. También incluye la
construcción de escenarios, el análisis de ratios y la interpretación de la proyección de resultados financieros.
Dirigido a
Profesionales que se desempeñan en el área financiera. Funcionarios encargados de preparar presupuestos anuales, realizar su seguimiento y comparaciones de tipo estimado y real.
Empresarios con interés en conocer herramientas financieras para el control y manejo de sus proyecciones de negocio. Público en general interesado en incursionar en el mundo financiero.
Objetivo general
El curso brinda los conceptos teóricos y herramientas de Excel para elaborar adecuadamente presupuestos y flujos de caja. El enfoque del curso es práctico y ha sido desarrollado para que los participantes lo apliquen en el trabajo y mejoren su productividad.
Objetivos específicos
Al finalizar el curso, los participantes estarán en capacidad de:
- Elaborar presupuestos operativos y financieros para empresas industriales, comerciales o de servicios.
- Realizar proyecciones y análisis de tendencias.
- Preparar el flujo de caja considerando las alternativas de obtención de financiamiento orentabilización de excedentes.
- Elaborar e interpretar el estado de resultados y el balance general proyectados.
Contenido
SESIÓN 1
Presupuesto: concepto y necesidad. Tipos de presupuestos. Presupuestos Operativos I. Presupuesto de ventas. Determinación de tendencias a través de Microsoft Excel. Métodos para realizar proyecciones. Experiencia previa, promedios móviles, suavización exponencial.
Interpretación de resultados.
SESIÓN 2
Presupuestos Operativos I. Presupuesto de producción en unidades, presupuesto de compra de materiales directos, presupuesto de consumo de materiales directos, presupuesto de mano de obra directa, presupuesto de costos indirectos de fabricación. Presupuesto del estado de costos de producción. Presupuesto de costo de ventas.
SESIÓN 3
Presupuestos Operativos II. Presupuesto de gastos de operación. Estado de ganancias y pérdidas presupuestadas. Balance General Presupuestado. Breve repaso de conceptos contables.
SESIÓN 4
Análisis de los estados financieros presupuestados. Razones financieras, razones de liquidez, razones de rentabilidad, razones de solvencia, razones de gestión.
SESIÓN 5
Presupuestos Financieros I. Presupuesto de ingresos. Presupuesto de egresos. Políticas de créditos y cobranzas. Políticas de pagos y desembolsos. Flujo de caja presupuestado.
SESIÓN 6
Presupuestos Financieros II. Escenarios para desembolsos extraordinarios. Déficit y excedentes de caja. Financiamiento. Alternativas de Inversión.
SESIÓN 7
Análisis e interpretación de presupuestos. Conceptos afines: tasa de descuento, cálculo del VAN, TIR, período de recuperación, costo promedio ponderado de capital. Seguimiento de presupuestos: budget vs. actual vs. forecast.
Metodología
Teórica, práctica e interactiva. El profesor expondrá y propondrá casos de aplicación que los participantes desarrollarán y resolverán con él. Cada participante contará con una computadora personal. Se proporcionará material de trabajo (libro de texto, pionner conteniendo apuntes de clase, casos de aplicación y lecturas complementarias).
Expositor
José Antonio Zárate Díaz
Contador Público Colegiado, Pontificia Universidad Católica del Perú. Maestría en Administración, Universidad del Pacífico. Actualmente se desempeña como jefe de Contabilidad y Finanzas de Caterpillar Mining Product Division. Se ha desempeñado en posición similar en Bucyrus International Perú SA y como contador general en Canal A Multimedia Holding. Amplia experiencia en docencia universitaria en cursos vinculados al área financiera, con énfasis en contabilidad, costos y análisis financiero.
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